Анализ сделок должника временным управляющим

Об утверждении Временных правил проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства, Постановление Правительства РФ от 27 декабря 2004 года №855

Анализ сделок должника временным управляющим

В соответствии с Федеральным законом “О несостоятельности (банкротстве)” Правительство Российской Федерации

постановляет:

Утвердить прилагаемые Временные правила проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства.

Председатель ПравительстваРоссийской ФедерацииМ.Фрадков

Временные ПРАВИЛА проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства

УТВЕРЖДЕНЫпостановлением ПравительстваРоссийской Федерацииот 27 декабря 2004 года N 855

I. Общие положения

1. Настоящие Временные правила определяют порядок проведения арбитражным управляющим проверки наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства (далее – проверка).

2. При проведении арбитражным управляющим проверки за период не менее 2 лет, предшествующих возбуждению производства по делу о банкротстве, а также за период проведения процедур банкротства (далее – исследуемый период) исследуются:

а) учредительные документы должника;

б) бухгалтерская отчетность должника;

в) договоры, на основании которых производилось отчуждение или приобретение имущества должника, изменение структуры активов, увеличение или уменьшение кредиторской задолженности, и иные документы о финансово-хозяйственной деятельности должника;

г) документы, содержащие сведения о составе органов управления должника, а также о лицах, имеющих право давать обязательные для должника указания либо возможность иным образом определять его действия;

д) перечень имущества должника на дату подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом), а также перечень имущества должника, приобретенного или отчужденного в исследуемый период;

е) список дебиторов (за исключением организаций, размер долга которых составляет менее 5 процентов дебиторской задолженности) с указанием размера дебиторской задолженности по каждому дебитору на дату подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом);

ж) справка о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами с указанием раздельно размеров основной задолженности, штрафов, пеней и иных финансовых (экономических) санкций на дату подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом) и на последнюю отчетную дату, предшествующую дате проведения проверки;

з) перечень кредиторов должника (за исключением кредиторов, размер долга которым составляет менее 5 процентов кредиторской задолженности) с указанием размера основной задолженности, штрафов, пеней и иных финансовых (экономических) санкций за ненадлежащее выполнение обязательств по каждому кредитору и срока наступления их исполнения на дату подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом), а также за период продолжительностью не менее 2 лет до даты подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом);

и) отчеты по оценке бизнеса, имущества должника, аудиторские заключения, протоколы, заключения и отчеты ревизионной комиссии, протоколы органов управления должника;

к) сведения об аффилированных лицах должника;

л) материалы судебных процессов должника;

м) материалы налоговых проверок должника;

н) иные учетные документы, нормативные правовые акты, регулирующие деятельность должника.

3. Необходимые для проведения проверки документы запрашиваются арбитражным управляющим у кредиторов, руководителя должника, иных лиц. *3)

4. В случае отсутствия у должника необходимых для проведения проверки документов арбитражный управляющий обязан запросить надлежащим образом заверенные копии таких документов у государственных органов, обладающих соответствующей информацией.

II. Порядок определения признаков преднамеренного банкротства

5. Признаки преднамеренного банкротства выявляются как в течение периода, предшествующего возбуждению дела о банкротстве, так и в ходе процедур банкротства. *5)

6. Выявление признаков преднамеренного банкротства осуществляется в 2 этапа.

На первом этапе проводится анализ значений и динамики коэффициентов, характеризующих платежеспособность должника, рассчитанных за исследуемый период в соответствии с правилами проведения арбитражным управляющим финансового анализа, утвержденными Правительством Российской Федерации. *6.2)

7.

В случае установления на первом этапе существенного ухудшения значений 2 и более коэффициентов проводится второй этап выявления признаков преднамеренного банкротства должника, который заключается в анализе сделок должника и действий органов управления должника за исследуемый период, которые могли быть причиной такого ухудшения.

Под существенным ухудшением значений коэффициентов понимается такое снижение их значений за какой-либо квартальный период, при котором темп их снижения превышает средний темп снижения значений данных показателей в исследуемый период.

В случае если на первом этапе выявления признаков преднамеренного банкротства не определены периоды, в течение которых имело место существенное ухудшение 2 и более коэффициентов, арбитражный управляющий проводит анализ сделок должника за весь исследуемый период.

8.

В ходе анализа сделок должника устанавливается соответствие сделок и действий (бездействия) органов управления должника законодательству Российской Федерации, а также выявляются сделки, заключенные или исполненные на условиях, не соответствующих рыночным условиям, послужившие причиной возникновения или увеличения неплатежеспособности и причинившие реальный ущерб должнику в денежной форме.

9. К сделкам, заключенным на условиях, не соответствующих рыночным условиям, относятся:

а) сделки по отчуждению имущества должника, не являющиеся сделками купли-продажи, направленные на замещение имущества должника менее ликвидным;

б) сделки купли-продажи, осуществляемые с имуществом должника, заключенные на заведомо невыгодных для должника условиях, а также осуществляемые с имуществом, без которого невозможна основная деятельность должника;

в) сделки, связанные с возникновением обязательств должника, не обеспеченные имуществом, а также влекущие за собой приобретение неликвидного имущества;

г) сделки по замене одних обязательств другими, заключенные на заведомо невыгодных условиях.

Заведомо невыгодные условия сделки, заключенной должником, могут касаться, в частности, цены имущества, работ и услуг, вида и срока платежа по сделке.

10. По результатам анализа значений и динамики коэффициентов, характеризующих платежеспособность должника, и сделок должника делается один из следующих выводов:

а) о наличии признаков преднамеренного банкротства – если руководителем должника, ответственным лицом, выполняющим управленческие функции в отношении должника, индивидуальным предпринимателем или учредителем (участником) должника совершались сделки или действия, не соответствующие существовавшим на момент их совершения рыночным условиям и обычаям делового оборота, которые стали причиной возникновения или увеличения неплатежеспособности должника;

б) об отсутствии признаков преднамеренного банкротства – если арбитражным управляющим не выявлены соответствующие сделки или действия;

в) о невозможности проведения проверки наличия (отсутствия) признаков преднамеренного банкротства – при отсутствии документов, необходимых для проведения проверки.

11. Определение признаков фиктивного банкротства производится в случае возбуждения производства по делу о банкротстве по заявлению должника.

12. Для установления наличия (отсутствия) признаков фиктивного банкротства проводится анализ значений и динамики коэффициентов, характеризующих платежеспособность должника, рассчитанных за исследуемый период в соответствии с правилами проведения арбитражными управляющими финансового анализа, утвержденными Правительством Российской Федерации. *12)

13.

В случае если анализ значений и динамики коэффициента абсолютной ликвидности, коэффициента текущей ликвидности, показателя обеспеченности обязательств должника его активами, а также степени платежеспособности по текущим обязательствам должника указывает на наличие у должника возможности удовлетворить в полном объеме требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) об уплате обязательных платежей без существенного осложнения или прекращения хозяйственной деятельности, делается вывод о наличии признаков фиктивного банкротства должника.

В случае если анализ значений и динамики соответствующих коэффициентов, характеризующих платежеспособность должника, указывает на отсутствие у должника возможности рассчитаться по своим обязательствам, делается вывод об отсутствии признаков фиктивного банкротства должника.

IV. Подготовка заключения о наличии (отсутствии) признаков фиктивного или преднамеренного банкротства

14. По результатам проверки арбитражным управляющим составляется заключение о наличии (отсутствии) признаков фиктивного или преднамеренного банкротства.

Заключение о наличии (отсутствии) признаков фиктивного или преднамеренного банкротства включает в себя:

а) дату и место составления заключения;

б) сведения об арбитражном управляющем и саморегулируемой организации, членом которой он является;

в) наименование арбитражного суда, номер дела, дату вынесения определения (решения) арбитражного суда о введении соответствующей процедуры банкротства и дату принятия определения арбитражного суда об утверждении арбитражного управляющего;

г) полное наименование и иные реквизиты должника;

д) вывод о наличии (отсутствии) признаков фиктивного или преднамеренного банкротства;

е) расчеты и обоснования вывода о наличии (отсутствии) признаков фиктивного банкротства;

ж) расчеты и обоснования вывода о наличии (отсутствии) признаков преднамеренного банкротства с указанием сделок должника и действий (бездействия) органов управления должника, проанализированных арбитражным управляющим, а также сделок должника или действий (бездействия) органов управления должника, которые стали причиной или могли стать причиной возникновения или увеличения неплатежеспособности и (или) причинили реальный ущерб должнику в денежной форме, вместе с расчетом такого ущерба (при наличии возможности определить его величину);

з) обоснование невозможности проведения проверки (при отсутствии необходимых документов).

15.

Заключение о наличии (отсутствии) признаков фиктивного или преднамеренного банкротства представляется собранию кредиторов, арбитражному суду, а также не позднее 10 рабочих дней после подписания – в органы, должностные лица которых уполномочены в соответствии с Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях составлять протоколы об административных правонарушениях, предусмотренных статьей 14.12 Кодекса, для принятия решения о возбуждении производства по делу об административном правонарушении.

В случае если в заключении о наличии (отсутствии) признаков фиктивного или преднамеренного банкротства устанавливается факт причинения крупного ущерба, оно направляется только в органы предварительного расследования. Одновременно с заключением о наличии признаков преднамеренного или фиктивного банкротства арбитражный управляющий представляет в указанные органы результаты финансового анализа, проводимого в соответствии с правилами проведения арбитражным управляющим финансового анализа, утвержденными Правительством Российской Федерации, а также копии документов, на основании которых сделан вывод о наличии признаков фиктивного или преднамеренного банкротства.

Текст документа сверен по:”Собрание законодательства Российской Федерации”,

N 52 (ч.II), 27.12.2004

Источник: http://docs.cntd.ru/document/901919549

Анализ сделок должника временным управляющим пример. Временные правила проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства. Основания для оспаривания сделок

Анализ сделок должника временным управляющим

Когда платежные возможности предприятия на пределе, порой бывает самым верным решением – заявить о своей несостоятельности. Если подобное заявление будет принято и заведут в суде дело, то начнется процедура наблюдения, для которой привлекут управляющего (временного). Именно на данном этапе деятельность назначенного лица будет направлена на:

  • Обеспечение сохранности имеющегося у предприятия имущества;
  • Анализирование финансового состояния;
  • Создание списка кредиторов;
  • Созыв первого собрания кредиторов.

Для того, чтобы оценить платежеспособность несостоятельной организации, изучается вся бухгалтерская документация и подписанные договоры на соответствии действующим законам. По итогам такого анализа обнаруженные факты несоответствия фиксируются в заключении наличия оснований оспаривания сделок (либо их отсутствия), которое будет приложено к итоговому отчету.

Куда направить заключение, чтобы оспорить сделки должника

Если выявлены факты нарушения должником законодательных норм, то управляющему придется направить иск в арбитражный суд для признания заключенных сделок недействительными. Судье, ведущему дело о банкротстве, следует предоставить сведения, если управляющим были замечены сделки, заключение которых умышленно привело:

  • к ухудшению финансовых возможностей компании;
  • к сокрытию имущества от кредиторов;
  • к выполнению обязательств в пользу одного лица в ущерб другим займодавцам;
  • к реальному ущербу в денежной форме и т.п.

К исковому заявлению следует приложить заключение о наличии либо отсутствии оснований оспаривания сделок.

Составлять такой документ, свидетельствующий о преднамеренном или фиктивном банкротстве, придется обязательно – таково требование Закона о несостоятельности, игнорировать его нельзя.

заключения оспаривания совершенных сделок

Строго установленной формы составления заключения об имеющихся основаниях для оспаривания сделок должника нет, следует придерживаться такой структуры:

  1. Место и дата составления;
  2. Данные о судебном органе, занимающемся делом о банкротстве;
  3. Сведения об управляющем (прописываются название СРО арбитражных управляющих, в которой он числится; сведения о регистрации, о страховке, о допуске к гос.тайне, адрес для направления корреспонденции);
  4. Информация о должнике (включая его наименование, сведения о регистрации, адресах – юридическом и почтовом, о руководителе, глав.бухгалтере, уставном капитале и т.п.);
  5. Факты выявления сделок, не соответствующих законодательным и рыночным условиям (указываются сведения о контрагенте и реквизиты заключенного соглашения).

В конце документа подводится итог заключения: оспаривать сделки или нет. Обязательно ставятся подпись, печать и дата.

  1. Временные правила проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства
    В случае если на первом этапе выявления признаков преднамеренного банкротства не определены периоды в течение которых имело место существенное ухудшение 2 и более коэффициентов арбитражный управляющий проводит анализ сделок должника за весь исследуемый период 8. В ходе анализа сделок должника устанавливается соответствие
  2. Анализ финансового состояния физического лица
    Раздел 6. Определение признаков фиктивного и преднамеренного банкротства 6.1 Анализ сделок должника В соответствии с требованиями пункта 8 Временных правил анализ сделок Должника проводится
  3. Анализ современных методик выявления признаков преднамеренного банкротства
    ЖКХ В ходе анализа сделок должника установлено несоответствие Сделок и действий органов управления и учредителя должника законодательству Российской
  4. Правовые основы и методы выявления признаков фиктивного и преднамеренного банкротства
    В случае установления на первом этапе существенного ухудшения значений двух и более коэффициентов проводится второй этап выявления признаков преднамеренного банкротства должника который заключается в анализе сделок должника и действий органов управления должника за исследуемый период которые могли быть причиной
  5. Должник запустил процедуру банкротства и выводит активы
    Дело в том что временный управляющий должен не только рассчитать разные коэффициенты платежеспособности ликвидности и др но и провести анализ сделок должника На деле управляющий часто ограничивается только расчетом коэффициентов и не анализирует куда
  6. Финансовая диагностика преднамеренного банкротства
    Если периоды в течение которых имело место существенное ухудшение коэффициентов платежеспособности не определены проводится анализ сделок должника за весь исследуемый период Второй этап Проводится анализ сделок должника который в
  7. Преднамеренное и фиктивное банкротство: некоторые алгоритмы решения проблемы
    По результатам анализа значений и динамики коэффициентов характеризующих платежеспособность должника и правомерность заключенных сделок должника арбитражным управляющим
  8. Анализ ФХД на предмет выявления признаков преднамеренного банкротства
  9. Анализ арбитражного управляющего
    В случае установления на первом этапе существенного ухудшения значений 2 и более коэффициентов проводится второй этап выявления признаков преднамеренного банкротства должника который заключается в анализе сделок должника и действий органов управления должника за исследуемый период которые могли быть причиной
  10. Диагностика признаков преднамеренного и фиктивного банкротства
    Второй этап проверки заключается в анализе сделок осуществленных должником за исследуемый период а также действий руководства организации которые могли бы
  11. Временный управляющий
    Речь идет в первую очередь об обеспечении сохранности имущества должника в целях обеспечения сохранности имущества временный управляющий вправе в частности обращаться в суд с исками о признании сделок ничтожными и о применении последствий ничтожности сделок а также о принятии дополнительных мер по обеспечению сохранности имущества должника о проведении анализа
  12. Закон о банкротстве «физиков»: в чем угроза для собственников бизнеса?
    Представление данных сведений позволяет осуществить первичный анализ причин приведших гражданина к банкротству в том числе выявить преднамеренность банкротства и к тому… Представление данных сведений позволяет осуществить первичный анализ причин приведших гражданина к банкротству в том числе выявить преднамеренность банкротства и к тому же упрощает процедуру оспаривания его должника сделок К таким сделкам например могут быть отнесены брачные договоры предусматривающие раздел имущества супругов
  13. Механизмы защиты интересов должника и кредиторов в процедурах банкротства
    В процедурах банкротства необходимо проводить анализ и оценку правомерности сделок с имуществом и обязательствами в течение периода предшествовавшего банкротству поскольку
  14. Промежуточные ликвидационные балансы: проблемы и перспективы
    Не секрет что зачастую бухгалтерские документы отражают не все имущество должника из-за преднамеренных или непреднамеренных нарушений в учете Поэтому следующий шаг при формировании актива промежуточного… В ходе инвентаризации проводится анализ сделок по отчуждению активов и начинается работа по оспариванию сделок противоречащих Закону о несостоятельности
  15. Актуальные вопросы и современный опыт анализа финансового состояния организаций – часть 8
    С целью выявления признаков преднамеренного банкротства проводится анализ финансово-хозяйственной деятельности должника который делится на два этапа На первом этапе рассчитываются показатели характеризующие… На втором этапе анализируются условия совершения сделок должника за этот же период повлекших существенные изменения в показателях обеспеченности обязательств должника перед
  16. Методические рекомендации по проведению экспертизы о наличии (отсутствии) признаков фиктивного или преднамеренного банкротства
    С целью выявления признаков преднамеренного банкротства проводится анализ финансово – хозяйственной деятельности должника который делится на два этапа На первом этапе рассчитываются… На втором этапе анализируются условия совершения сделок должника за этот же период повлекших существенные изменения в показателях обеспеченности обязательств должника перед
  17. Конкурсный управляющий
    ФинЭкАнализ в блоке Анализ арбитражного управляющего Права конкурсного управляющего Конкурсный управляющий вправе распоряжаться имуществом должника увольнять работников должника … Конкурсный управляющий вправе распоряжаться имуществом должника увольнять работников должника в том числе руководителя должника заявлять отказ от исполнения договоров и иных сделок Конкурсный управляющий не вправе заявлять отказ
  18. Преднамеренное банкротство банков на современном этапе
    Сумма превышения требований кредиторов над денежными средствами вырученными от продажи имущества должника как раз и составляет размер требований кредиторов которые за счет имущества юридического лица – … Соответственно прежде всего необходимо провести экономический и юридический анализы совершенных банком сделок за длительный период времени Например наличие внешних признаков банкротства банка может
  19. Методы диагностики фиктивного и преднамеренного банкротства на основе финансовой отчетности
    Во временных правилах проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства рекомендуется устанавливать соответствие сделок и действий бездействий органов управления должника законодательству РФ При этом выявлять сделки заключенные или… Информационной базой для анализа деятельности организаций с целью выявления признаков фиктивного и преднамеренного банкротства являются не только финансово-хозяйственные
  20. Конкурсное производство в процедуре несостоятельности (банкротства)
    Процедура наблюдения является необходимой для того чтобы обеспечить сохранность имущества должника провести анализ финансового состояния должника составить реестр требований кредиторов и провести первое собрание кредиторов По общему… Наблюдение осуществляется назначенным арбитражным судом временным управляющим который в целях обеспечения сохранности имущества должника производит контроль и дает согласие на совершение определенных сделок При введении в отношении должника наблюдения и назначении временного управляющего не происходит отстранения руководителя

Оспаривание сделок должника при банкротстве, а также в обычной процедуре исполнительного производства, возврат выведенных активов – вопрос интересный как для должника, так и для взыскателя.

Заключенную Вами сделку оспаривают в рамках дела о банкротстве? В отношении Вашего контрагента возбуждена процедура признания несостоятельным, а его активы стремятся к нулю? Опасаетесь, что Ваши требования останутся без удовлетворения, ведь по окончании процедуры все долги будут списаны?

Выход из данной ситуации заключается в улучшении финансового состояния должника посредством процедуры оспаривание сделки кредитором ранее заключенных им сделок.

При этом, оспариванию кредитором сделок должника подлежат договора из различных областей законодательства – от семейного до таможенного.

Под сомнение можно поставить договоры, заключенные должником не до принятия арбитражным судом к своему производству заявления о признании лица банкротом. Наш будет Вашим профессиональным помощником в вопросе оспаривание сделок должника кредитором.

Банкротством наступает тогда, когда лицо в силу своего имущественного и финансового состояния не может отвечать перед своими кредиторами.

Сама процедура банкротства начинается с даты, когда в отношении Вас либо Вашего контрагента – должника будет вынесено решение суда о признании несостоятельным/банкротом.

Именно с этого срока появляются возможности оспаривание сделок банкрота, которые по мнению лиц связанными общими обязательствами с должником являются сомнительными и нечистыми. Как оспорить сделку должника?

Основания для оспаривания сделок:

  1. Оспаривание подозрительных сделок должника. К таковым, например, можно отнести совершение сделки должником в целях причинения вреда его кредитором.

    На примере оспаривание сделок при банкротстве физического лица, к подозрительной сделки можно отнести заключение брачного договора между супругами, по которому, все имущество, нажитое как в период брака, так и до его заключения, переходит в собственности одного из супругов, нарушая тем самым имущественные права кредиторов.

  2. Сделка, совершенная в пользу одного кредитора. Или так называемая сделка с предпочтением. Такие сделки совершаются, например, при наличии равных долговых обязательств перед несколькими кредиторами, исполнение которых происходит только в пользу или в отношении одного. Естественно такие обстоятельства ставят остальных кредиторов в неблагоприятное положение.
  3. Сделка, нарушающая требования закона. К таким сделкам в рамках процедуры оспаривания сделок при банкротстве физического лица применяются общие положения/правила, установленные гражданским кодексом.
  4. Если должник продал имущество до решения суда, это уже является прямым нарушением законов, ведь арест на транспорт, недвижимость накладывается сразу после начала судебного производства. В этот период официально нельзя заключать никаких сделок.

    Под удар в такой ситуации попадает и покупатель, ведь он может и не знать о том, что продавец является ответчиком в суде, а его имущество нельзя продавать. Нередки случаи, когда должник продал автомобиль, чтобы якобы ускорить процесс выплаты всех средств второй стороне конфликта. Но по закону самостоятельно подобные сделки заключать нельзя. Эти процессы находятся в компетенции исполнительной службы.

Чтобы признание сделки недействительной в исполнительном производстве приобрело законную силу, необходимо предъявить следующие документы:

  • предыдущее решение суда, по которому ответчик должен выплатить истцу определенную сумму средств;
  • сведения об уже выполненных обязательствах, если таковые имеются;
  • подтверждения факта реализации имущества, находящегося под арестом.

Источник: https://plkvn.ru/kadastr/analiz-sdelok-dolzhnika-vremennym-upravlyayushchim-primer-vremennye.html

Анализ сделок должника в конкурсном производстве. Временные правила проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства. Почему возврат выведенных активов лучше проводить с нами

Анализ сделок должника временным управляющим

Такая обязанность возникает в случае установления на первом этапе финансового анализа существенного ухудшения значений 2 и более коэффициентов.

В этом случае проводится второй этап выявления признаков преднамеренного банкротства должника, который заключается в анализе сделок должника и действий органов управления должника за исследуемый период, которые могли быть причиной такого ухудшения.

Под существенным ухудшением значений коэффициентов понимается такое снижение их значений за какой-либо квартальный период, при котором темп их снижения превышает средний темп снижения значений данных показателей в исследуемый период.

В случае если на первом этапе выявления признаков преднамеренного банкротства не определены периоды, в течение которых имело место существенное ухудшение 2 и более коэффициентов, арбитражный управляющий проводит анализ сделок должника за весь исследуемый период.

Методика проведения анализа сделок должника:

Анализ сделок должника проводиться с целью выявления сделок совершённых должником на условиях, не соответствующих рыночным условиям, а также сделок должника или действий (бездействия) органов управления должника, которые стали причиной или могли стать причиной возникновения или увеличения неплатежеспособности и (или) причинили реальный ущерб должнику в денежной форме (в этом случае необходимо производить расчёт такого ущерба, при наличии возможности определить его величину).

Примерные условия сделок, указывающие на то, что сделка совершённая должником на условиях, не соответствует рыночным условиям

  1. сделки по отчуждению имущества должника, не являющиеся сделками купли-продажи, направленные на замещение имущества должника менее ликвидным;
  2. сделки купли-продажи, осуществляемые с имуществом должника, заключенные на заведомо невыгодных для должника условиях, а также осуществляемые с имуществом, без которого невозможна основная деятельность должника;
  3. сделки, связанные с возникновением обязательств должника, не обеспеченные имуществом, а также влекущие за собой приобретение неликвидного имущества;
  4. сделки по замене одних обязательств другими, заключенные на заведомо невыгодных условиях.

Заведомо невыгодные условия сделки, заключенной должником, могут касаться, в частности, цены имущества, работ и услуг, вида и срока платежа по сделке.

По результатам анализа значений и динамики коэффициентов, характеризующих платежеспособность должника, и сделок должника делается один из следующих выводов:

  1. о наличии признаков преднамеренного банкротства – если руководителем должника, ответственным лицом, выполняющим управленческие функции в отношении должника, индивидуальным предпринимателем или учредителем (участником) должника совершались сделки или действия, не соответствующие существовавшим на момент их совершения рыночным условиям и обычаям делового оборота, которые стали причиной возникновения или увеличения неплатежеспособности должника;
  2. об отсутствии признаков преднамеренного банкротства – если арбитражным управляющим не выявлены соответствующие сделки или действия;
  3. о невозможности проведения проверки наличия (отсутствия) признаков преднамеренного банкротства – при отсутствии документов, необходимых для проведения проверки.

Форма анализа сделок

Представляется целесообразным к каждому описанию сделки прикладывать табличную часть анализа по следующей форме:

Анализируемая сделка – Договор № от____, Далее, вопрос – на выбор:

1. Относиться ли анализируемая сделка к сделке по отчуждению имущества должника, не являющейся сделкой купли-продажи, и направленной на замещение имущества должника менее ликвидным имуществом

2. Относиться ли анализируемая сделка к сделке купли-продажи, осуществляемой с имуществом должника, заключенной на заведомо невыгодных для должника условиях, а также осуществляемая с имуществом, без которого невозможна основная деятельность должника

3. Относиться ли анализируемая сделка к сделке, связанной с возникновением обязательств должника, не обеспеченным имуществом, а также влекущим за собой приобретение неликвидного имущества

4. Относиться ли анализируемая сделка к сделке по замене одних обязательств другими, заключенная на заведомо невыгодных условиях

Ответ: Да / Нет / Прочее

Признание сделок недействительными при банкротстве направлено прежде всего на защиту интересов кредиторов, а также владельцев предприятия-банкрота. Такие действия способны вернуть в конкурсную массу все незаконно выведенное из нее. Подробнее о механизме, основаниях и процедуре оспаривания сделок при банкротстве расскажем в этой статье.

Общие сведения о банкротстве и действительности сделок

При рассмотрении вопросов, связанных с оспариванием действительности сделок при банкротстве, следует руководствоваться:

  • Гражданским кодексом РФ (ст. 166-181);
  • законом «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 № 127-ФЗ (гл. III.1, далее — закон о несостоятельности).

Источник: https://www.namvd.ru/analiz-sdelok-dolzhnika-v-konkursnom-proizvodstve-vremennye-pravila/

Анализ сделок должника временным управляющим | Русский юрист

Анализ сделок должника временным управляющим

Анализ финансового состояния должника проводит временный управляющий. Цель финансового анализа — определение перспектив должника, т.е.

Определяются правила, в соответствии с которыми арбитражные управляющие осуществляют проверки наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства. Многие воспринимают этот факт без словосочетания «могут быть» и отказываются от банкротства лишь потому, что 2 года назад продали автомобиль.

На самом деле, оспорить («аннулировать») сделку в процедуре банкротства физического лица не так-то просто, особенно, если сделка совершена более года назад.

Дочитав статью до конца, Вы узнаете, как и какие сделки могут быть оспорены в банкротстве, а также сможете самостоятельно оценить собственные сделки на предмет оспоримости.

Анализ сделок: обязанности временного управляющего

Вместе с тем, необходимость проведения анализа хозяйственной деятельности должника может возникнуть и в ходе иных процедур.

Так, в соответствии со статьей 129 Закона о банкротстве, предусмотрена обязанность конкурсного управляющего поиска, выявления и возврата имущества должника, реализация чего становится невозможной без соответствующего анализа сделок должника и выявления дебиторской задолженности. АУ обязан предоставить возможность ознакомиться, как именно — дело десятое. Безусловной обязанности направлять им что-то нет.

Не допустить бесконтрольного развития кризисной ситуации достаточно просто — нужно потратить некоторое количество своего времени для составления очень пессимистического, пессимистического и нормального варианта развития событий и расписать мероприятия, которые необходимо осуществлять в случае действия по каждому из планов.

Финансовая диагностика преднамеренного банкротства

Продажа предприятия возможна на стадиях внешнего управления и конкурсного производства через организацию и проведение открытых торгов.
Анализ оспаривания сделок должника в делах о банкротстве. Субсидиарная ответственность контролирующих должника лиц и возмещение убытков, причиненных неправомерными действиями при банкротстве.

Определение признаков фиктивного банкротства производится в случае возбуждения производства по делу о банкротстве по заявлению должника. Для установления наличия (отсутствия) признаков фиктивного банкротства проводится анализ значений и динамики коэффициентов, характеризующих платежеспособность должника, рассчитанных за исследуемый период.

Однако, как видно из положений пункта 2 статьи 58, перечень сделок с недвижимым имуществом, которые должны совершаться исключительно с согласия временного управляющего, исчерпывающим не является.

Перечень остальных сделок также нельзя считать исчерпывающим, поскольку в соответствии с пунктом 1 статьи 60 Закона временный управляющий вправе обращаться в суд с ходатайством о принятии дополнительных мер по обеспечению сохранности имущества должника, в том числе о запрете совершать без согласия временного управляющего сделки, не предусмотренные пунктом 2 статьи 58 Закона.

Заключение о наличии или об отсутствии оснований для оспаривания сделок должника

Заключение о наличии (отсутствии) признаков фиктивного или преднамеренного банкротства представляется собранию кредиторов, арбитражному суду, а также не позднее 10 рабочих дней после подписания — в органы, должностные лица которых уполномочены в соответствии с Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях составлять протоколы об административных правонарушениях, предусмотренных статьей 14.12 Кодекса, для принятия решения о возбуждении производства по делу об административном правонарушении.

Следовательно, в период наблюдения временный управляющий может запретить дополнительное обременение имущества либо передачу имущества другим организациям, если это не диктуется экономической целесообразностью, направленной на восстановление платежеспособности должника.

План процедуры банкротства представляет собой последовательность действий, осуществляемых участниками процедуры, с указанием сроков их совершения и ответственных лиц. Как уже упоминалось ранее, спрогнозировать процедуру банкротства при наличии адекватных исходных данных можно на 90%.

Ухудшение финансового состояния должника и утрата платежеспособности непосредственно связаны с _______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________.

Анализ финансового состояния проводится на основании бухгалтерских балансов организации и первичной бухгалтерской документации за два года, предшествующих дате подачи заявления о признании должника банкротом в арбитражный суд.

Уважаемые читатели, в одной статье не получится разобрать все нюансы оспаривания сделок при банкротстве. Мы постарались привести и разобрать наиболее распространенные ситуации.

Если «на кону» дорогостоящее имущество, то лучше доверить анализ Ваших сделок и защиту Вашего имущества профессионалам! К сожалению, зачастую, люди обращаются к нам слишком поздно. Например, когда уже сделку оспорил суд первой инстанции, и помочь в этой ситуации довольно-таки сложно… Своевременное участие профессиональных юристов компании «Долгам.

НЕТ» позволит Вам и покупателям Вашего имущества «оставить все на своих местах». Стоимость наших услуг несоизмеримо меньше суммы потерь от возможного оспаривания сделок.

Для привлечения контролирующих должника лиц к ответственности, как уже отмечалось ранее, необходимо указать на допущенные должником в своей деятельности нарушения и неправомерные действия. Обнаружение подобных правонарушений становится возможным на стадии анализа финансово-хозяйственной деятельности должника.

Кредитор, или финансовый управляющий должен доказать, что сделка совершена с единственной целью — причинить вред кредиторам. Что, как Вы понимаете, довольно-таки сложно.

В деле о банкротстве анализ финансового состояния должника проводится временным управляющим в рамках процедуры наблюдения в целях определения стоимости принадлежащего должнику имущества для покрытия судебных расходов, расходов на выплату вознаграждения арбитражным управляющим, а также в целях определения возможности или невозможности восстановления платежеспособности должника.

Второй важный момент — не искать виновных, в решении проблемы это не поможет, а команду разрушит. И опять вы потратите драгоценное время. Нет смысла разбираться, как и почему человек сломал ногу, важно сразу начать накладывать гипс. И таким инструментом будет служить уже подготовленная инструкция по действиям в кризисных ситуациях.

В случае если в заключении о наличии (отсутствии) признаков фиктивного или преднамеренного банкротства устанавливается факт причинения крупного ущерба, оно направляется только в органы предварительного расследования.

Одновременно с заключением о наличии признаков преднамеренного или фиктивного банкротства арбитражный управляющий представляет в указанные органы результаты финансового анализа, проводимого в соответствии с правилами проведения арбитражным управляющим финансового анализа, утвержденными Правительством Российской Федерации, а также копии документов, на основании которых сделан вывод о наличии признаков фиктивного или преднамеренного банкротства.

Системное прогнозирование процедуры банкротства — непростой процесс. Необходимое условие его успешности — письменная форма изложения. Она дает возможность дополнять документ без потери информации и облегчает восприятие для участников процесса принятия решений.

Временный управляющий должен решать вопрос о целесообразности крупных сделок и иных сделок, а также о последствиях этих сделок для имущества должника, учитывая, что последствием заключения таких сделок может стать невозможность восстановления платежеспособности должника.

Кроме того, у финансового управляющего или у кредиторов есть возможность признать недействительными сделки, совершенные после 1 сентября 2010 года (за период более 3-х лет) на основании общих норм Гражданского кодекса РФ (ст. 10 и ст. 168 ГК РФ).

Анализ финансового состояния должника и результатов его финансовой, хозяйственной и инвестиционной деятельности — одна из основных обязанностей арбитражного управляющего закрепленных в ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)». Обязанность проведение анализа финансового состояния должника установлена Законом о банкротстве (статья 20.

3) для арбитражных управляющих, исполняющих свои обязанности в ходе различных процедур банкротства. Данное положение дополнительно обозначено в статье 67 Закона о банкротстве для временного управляющего, исходя из целей процедуры наблюдения, которая подразумевает разработку плана внешнего управления и его эффективную реализацию.

Источник: http://portal-dvina.ru/sudebnaya-praktika/1284-analiz-sdelok-dolzhnika-vremennym-upravlyayushhim.html

Путь права
Добавить комментарий