Мифы и факты об оптимизации НДС в 2018 году

Как Уменьшить Ндс К Уплате Схема 2019

Мифы и факты об оптимизации НДС в 2018 году

Предлагаем рассмотреть тему: “как абсолютно законно уменьшить размер ндс к уплате легальные схемы” с ми профессионалов. Мы старались разъяснить все понятным языков и полностью раскрыть тему. Внимательно причитайте статью и, если возникнут вопросы, вы можете их задать в х или напрямую дежурному консультанту.

НДС — налог на добавленную стоимость, включаемый в стоимость товара и фактически уплачиваемый конечным его приобретателем. Продавец обязан внести в бюджет разницу между НДС, выставленным покупателю, и НДС, выставленным поставщиком материалов, используемых для изготовления реализуемой продукции.

При этом НДС включается в сумму прибыли, полученной организацией за отчетный период времени, и подлежит налогообложению наряду с остальными доходами предприятия.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

  • Оптимизация НДС 2019: как законно снизить или не платить НДС
  • Нюансы исчисления НДС для хозяйствующих субъектов
  • Мифы и факты об оптимизации НДС в 2018 году
  • Оптимизационные схемы и их риски применения
  • 5 проверенных методов оптимизации налогов в 2018-2019 годах
  • Способы снижения НДС
  • Как абсолютно законно уменьшить размер ндс к уплате легальные схемы
  • Опасные и безопасные схемы оптимизации НДС
  • Схема: как уменьшить НДС к уплате

Оптимизация НДС 2019: как законно снизить или не платить НДС

Какую онлайн-кассу выбрать для интернет-магазина. Не все онлайн-кассы одинаково полезны для интернет-магазина. Читать статью. Как накликать внеплановую проверку. Как избежать штрафов.

Онлайн-касса для курьера: как выбрать устройство для выездной торговли. В этой статье мы рассказали о требованиях к онлайн-кассам для выездной торговли.

К каждому навыку — подборка полезных сервисов, книг и статей.

Программа для онлайн-кассы: как выбрать подходящее ПО. О том, как выбрать программу для онлайн-кассы, читайте в этой статье. Главный редактор: Татьяна Кутузова. E-mail: kutuzova action-media. E-mail: aovsyannikov action-media. E-mail: press mail.

Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ. Главбух Ассистент Сервис бухгалтерского обслуживания онлайн. Ру Розница Умная облачная онлайн-касса для магазинов и сетей. Заказы – Поставщики – Склад.

Ру Эвотор Управление торговлей и складом для терминалов Эвотор. Правовая база. Налоговый кодекс Гражданский кодекс. Опрос недели. Проверок каких надзорных органов вы опасаетесь больше всего? Налоговой инспекции. Трудовой инспекции.

Увольнение главного бухгалтера Удаленный бухгалтер: плюсы, минусы, альтернативы Цена регистрации ИП: самостоятельно и под ключ Бухгалтерский аудит: задачи, этапы, услуги Кадровый аутсорсинг: особенности, стоимость, риски Регистрация ИП и ООО в Москве Юридическое сопровождение сделок КБК страховые взносы подробная таблица Учет товаров в торговле в году Автоматизация розничной торговли под ключ Как получить налоговый вычет за онлайн-кассу в году Инструкция по электробезопасности Программа вводного инструктажа по охране труда Должностная инструкция бухгалтера-кассира Новости по теме.

Для компаний введут правила уничтожения персональных данных. Объем серых зарплат в России превысил 13 трлн рублей. Минфин рассказал, как оформлять счета-фактуры, если цена товара менялась много раз.

Компаниям придется платить НДФЛ за свой счет. Статьи по теме. Как инвесторы украли мой бизнес: рейдерство по-ростовски. Как футбол помогает развитию сети ресторанов. История Ollis и Зенит.

Контакты Бланки документов.

Политика обработки персональных данных. Мы в соцсетях. У меня есть пароль. Пароль отправлен на почту Ввести. Введите эл. Неверный логин или пароль. Неверный пароль. Введите пароль. Я тут впервые.

Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт.

Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам.

Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет — установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.

Нюансы исчисления НДС для хозяйствующих субъектов

Если есть оптимизационные схемы с различной степенью риска, то попробуем их классифицировать и определить соответствующий риск при их применении на предприятии.

Так же приведем пример расчета схемы оптимизации для понимания процесса просчета схем. Обязательным условием схем данной группы является использование фиктивных договоров и фиктивных фирм.

Часто привлекаются номинальные директора и учредители для анонимности настоящих владельцев. Данный способ оптимизации:.

По статистике налоговых органов, НДС занимает второе место по величине поступлений. Любое предприятие либо ИП , использующее общую систему налогообложения, обязано перечислить в федеральную казну установленный процент от величины, добавленной к исходной цене товара продавцом.

Какие схемы снижения НДС часто применяют, хотя они неоправданны. Как доказать правомерность сокращения налога на добавленную стоимость? Это лишь некоторые вопросы, рассмотренные в статье. Минимизация НДС зачастую опасна и неоправданна.

Мифы и факты об оптимизации НДС в 2018 году

Как показывает арбитражная практика, больше всего споров у налогоплательщиков с инспекторами возникает по НДС. Но есть законные способы оптимизации НДС, например, сотрудничество с дружественными компаниями на спецрежимах. Рассмотрим их подробнее. Эти программные комплексы в автоматическом режиме контролируют деятельность налогоплательщиков.

Есть способы оптимизировать НДС, которые не противоречат закону. Дело в том, что для нужд среднего и крупного бизнеса обычно одного юридического лица мало. Они создают группы компаний, куда входят организации как на общей системе налогообложения, так и на упрощенке. Применение спецрежима — законный способ не платить НДС см.

Как ускорить возмещение НДС из бюджета.

Оптимизационные схемы и их риски применения

Налог на добавленную стоимость НДС — это федеральный налог, который все организации и индивидуальные предприниматели использующие общую систему налогообложения ОСНО обязаны оплачивать в бюджет государства. Рассмотрим возможные способы и схемы как уменьшить НДС к уплате в году.

Организации и индивидуальные предприниматели применяют на практике различные способы и схемы уменьшения НДС. Применение налоговых льгот предусмотрено в статье Налогового кодекса РФ.

Организации и индивидуальные предприниматели имеют право на освобождение от уплаты налога, если сумма выручки от реализации товаров работ, услуг без учета налога на добавленную стоимость за три предшествующих последовательно месяца, не превышает в совокупности 2 млн.

Возможность оптимизации самого сложного налога, являющегося головной болью большинства организаций на общей системе налогообложения, не перестает будоражить умы предпринимателей. Ведь эти деньги уже на счете, ими можно распорядиться, они так нужны компании, да без них, возможно, прибыли и вовсе нет!

Какую онлайн-кассу выбрать для интернет-магазина. Не все онлайн-кассы одинаково полезны для интернет-магазина. Читать статью.

5 проверенных методов оптимизации налогов в 2018-2019 годах

Стремление уменьшить величину налога — вполне естественное желание. На данный момент среди всех видов налогов второе место по величине по праву занимает НДС.

Оплачивать его должны все, кто пользуется общей системой налогообложения.

И хотя в этой ситуации избежать его уплаты без наказания невозможно, зато как уменьшить НДС к уплате, схема в году есть, причем действующая исключительно в рамках закона.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: НДС схема ухода от уплаты налога, как уменьшить НДС! Вопрос-Ответ

.

Способы снижения НДС

.

Но есть законные способы оптимизации НДС, например, Чтобы эффективно бороться со схемами уклонения от уплаты налога на добавленную стоимость, проверяющие штрафов и пеней (читайте также про налог на прибыль в году). . Дробим бизнес, чтобы уменьшить НДС .

.

Схема: как уменьшить НДС к уплате

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: НДС освобождение от уплаты – НДС как законно НЕ платить – Схема ухода от НДС – Как уменьшить НДС

Источник: https://tennis07.ru/nalogovoe-pravo/kak-umenshit-nds-k-uplate-shema-2019.php

Опасные и безопасные схемы оптимизации НДС

Мифы и факты об оптимизации НДС в 2018 году

Как показывает арбитражная практика, больше всего споров у налогоплательщиков с инспекторами возникает по НДС. Но есть законные способы оптимизации НДС, например, сотрудничество с дружественными компаниями на спецрежимах. Рассмотрим их подробнее.

Чтобы эффективно бороться со схемами уклонения от уплаты налога на добавленную стоимость, проверяющие используют электронные сервисы АСК НДС-2 и АИС Налог-3.

Эти программные комплексы в автоматическом режиме контролируют деятельность налогоплательщиков.

Однако полностью победить «серые схемы» у налоговиков пока не получается Недобросовестные налогоплательщики продолжают оптимизировать уровень налоговой нагрузки вне рамок правового поля.

Есть способы оптимизировать НДС, которые не противоречат закону.  Дело в том, что для нужд среднего и крупного бизнеса обычно одного юридического лица мало. Они создают группы компаний, куда входят организации как на общей системе налогообложения, так и на упрощенке. Применение спецрежима – законный способ не платить НДС (см. также про расчет НДС).

Делим входящие потоки выручки для оптимизации НДС

В рамках группы компаний возможно разделить потоки выручки от реализации между компаниями, на ОСН и на УСН, чтобы в совокупности заплатить меньше НДС в бюджет.

Такая схема минимизации НДС подходит бизнесу, где выручка одновременно поступает и от плательщиков, и от неплательщиков НДС. Например, есть оптовые и розничные покупатели, а также покупатели, освобожденные от уплаты НДС.

Неплательщикам не нужен НДС к вычету – они будут покупать товар у упрощенца. Остальные потребители – у компании на общем режиме.

Практика показывает, что если на покупателей, которым НДС не нужен, приходится хотя бы 10 процентов от товарооборота оптовика, расходы по дроблению начинают окупаться. Как же определить, кому из покупателей нужен НДС, а кому нет? Опрос клиентов здесь помогает слабо. Есть более эффективные способы:

  • поставить покупателей перед фактом: мы переходим на работу без НДС. И лишь тем, кто из-за этого отказывается сотрудничать, предложить запасной вариант с НДС;
  • сделать работу без НДС более выгодной (скидки, отсрочка оплаты);
  • провести предварительный анализ покупателей и предлагать переход на работу без НДС только тем, кто наверняка от этого ничего не потеряет.

Регистрировать несколько взаимозависимых юрлиц закон не запрещает. Однако налоговые органы в данном случае попытаются доказать, что дробление преследовало единственную цель – сэкономить на налогах.

Следовательно, деятельность упрощенца фиктивна, и всю его выручку нужно записать в оборот компании на общем режиме. Естественно, это приведет к доначислению НДС, налога на прибыль, штрафов и пеней (читайте также про налог на прибыль в 2019 году).

Кроме того, компанию на специальном режиме могут лишить данного статуса и пересчитать ей налоги по общей системе.

Хорошим аргументом для налоговиков станет маркетинговая политика компании и наличие деловой цели. Например, попытка не потерять розничный рынок за счет особой стратегии ценообразования.

Как безопасно и без потерь перенести вычеты НДС

Когда сумма НДС к вычету больше начисленной, да еще и превышает норматив в 88 процентов, компании грозят не только углубленная камеральная проверка и вызов на комиссию в ИФНС, но и выездная налоговая проверка. Смотрите, как избежать таких последствий.

Безопасно перенести вычеты НДС

Арбитражная практика

АС Западно-Сибирского округа в постановлении от 31.01.2017 № Ф04-6830/2016 рассматривал спор о дроблении бизнеса. Налоговый орган обвинял налогоплательщика в создании схемы оптимизации НДС с участием вновь созданных взаимозависимых и подконтрольных организаций, применяющих УСН. По результатам проверки компании доначислили налог на прибыль и НДС.

Суд принял решение в пользу налогоплательщика. Ему удалось доказать, что взаимозависимые лица вели самостоятельную хозяйственную деятельность.

Компания заключила с подконтрольными организациями договоры субаренды помещения, переработки давальческого сырья и перевозки.

У упрощенцев были собственные поставщики и покупатели, которые работали только с ними и не пересекались с проверяемым налогоплательщиком. Взаимозависимые компании продавали аналогичную продукцию по более низким ценам.

Налогоплательщик помимо закупа и реализации сельскохозяйственной продукции занимался ее переработкой. Взаимозависимые компании переработкой не занимались. То есть, их деятельность не является идентичной.

Налоговый орган ссылался на результаты инвентаризации склада. Зоны хранения сырья на складе не разграничивались. Сырье разных компаний хранилось вместе. Это свидетельствует о якобы несамостоятельной деятельности зависимых лиц и формальном документообороте.

Однако суд отметил, что такое совместное хранение сырья допустимо. Сельскохозяйственная продукция не наделена индивидуальными признаками и имеет отличия лишь по виду, сорту и т.д. Для правильного складского учета достаточно знать количество сырья, принадлежащего тому или иному юрлицу, а не где конкретно оно лежит.

 Отсутствие у упрощенцев в собственности имущества, расчетные счета в одних и тех же кредитных учреждениях, единый с налогоплательщиком IP-адрес не свидетельствуют о несамостоятельном характере хозяйственной деятельности организаций.

Как оптимизировать НДС? Стать посредниками

Зачем торговать за свой счет, если есть возможность стать представителем контрагентов и перейти на упрощенку? В этом случае доход, который раньше представлял собой торговую наценку, компания будет получать в виде посреднического вознаграждения, а также части дополнительной выгоды, платы за делькредере. С этих доходов не нужно платить НДС и налог на прибыль.

Достигается это либо через агентский договор на закупку товаров, где принципалом выступает бывший покупатель, либо через договор на их реализацию, когда принципал – бывший продавец. Выбор зависит от того, с кем их них проще договориться о представительстве.

Контрагенты при этом ничего не теряют в случае, когда не нуждаются в вычете НДС — ведь вознаграждение посредника-упрощенца этим налогом не облагается. Если принципалы (комитенты) все же в НДС нуждаются, то можно попробовать договориться с ними о скидке с вознаграждения, вплоть до 18 процентов.

Посредник любом случае сэкономит на налоге на прибыль.

Помимо налоговой экономии, в частности оптимизации налога на добавленную стоимость работа по посредническому договору имеет целый ряд преимуществ. К посреднику не переходит право собственности на товар, он не принимает к вычету НДС. Поэтому не может быть и лишен этого вычета, если, например, принципал окажется недобросовестным налогоплательщиком.

Чем меньше оборот компании, тем меньше вероятность назначения выездной проверки, а у посредника оборот складывается лишь из собственного вознаграждения. Даже если проверка состоится, она не будет касаться таких «проблемных» налогов, как НДС и налог на прибыль – снижается риск крупных доначислений.

Но есть и недостатки. Комиссионеру или агенту труднее кредитоваться. Существует риск переквалификации посреднического договора в куплю-продажу, особенно при ошибках в документообороте.

Безусловно, налоговые органы знают о таком способе оптимизации НДС и относятся к посредническим договорам с подозрением. В случае спора, успех будет зависеть от доказательств взаимозависимости и подконтрольности агента принципалу.

Помимо формальных признаков аффилированности, здесь важны факты создания нового посредника при приближении дохода упрощенца к критическим показателям, позволяющим применять спецрежим, работа агента только с одним взаимозависимым принципалом и т.д.

Инспекторы обратят внимание на сделки, если агент применяет спецрежим, либо у агента есть признаки однодневки. Также их заинтересуют агенты — иностранные организации.

Инспекторы обратят внимание на сделки, если агент применяет спецрежим, либо у агента есть признаки однодневки. Также их заинтересуют агенты — иностранные организации.

Как доказать налоговикам необходимость привлечения посредников

Определить обоснованность агентского вознаграждения просто — нужно понять, есть ли деловая цель в привлечении посредника или можно было обойтись без него (определение Верховного суда от 02.08.2016 № 309-КГ16-8920). Рассмотрим, какие аргументы помогут доказать необходимость привлечения посредников.

Объем продаж увеличился

Источник: https://www.fd.ru/articles/158400-opasnye-i-bezopasnye-shemy-optimizatsii-nds-qqq-17-m1

Посредники не пройдут. Как работать с НДС после 2018 года?

Мифы и факты об оптимизации НДС в 2018 году

Юридический ликбез для аграриев

Согласно вынесенным за 2017 год решениям арбитражных судов, 90% компаний, работающих с агропромышленным комплексом, оптимизировали НДС через фирмы-однодневки.

Однако, после того как налоговые органы начали использовать программный комплекс АСК НДС 3, это стало невозможным.

Александр Беляев, юрист департамента правового консалтинга и налоговой практики КСК групп о том, какие правовые задачи теперь нужно решать бизнесу.

Ставим крест на оптимизации НДС через однодневок

Ранее компании-продавцы закупали сельскохозяйственную продукцию у крестьянского фермерского хозяйства на единый сельскохозяйственный налог без входного налога на добавленную стоимость через группу посредников, зачем предъявляли вычет по НДС или же возмещали НДС при экспорте, и по итогу перепродавали продукцию конечному покупателю. Посредникам не нужно было сдавать декларацию, а только уплатить 1-3% начисленного НДС, после чего они уходили в «альтернативную» ликвидацию. При этом продавец и покупатель получали вычеты по НДС, а государство «оставалось с носом».

В 2018 году применять агрессивные схемы оптимизации НДС стало не выгодно и опасно -налоговая раскрывает самые изощренные схемы.

Оптимизация НДС через последовательную группу фирм-однодневок или так называемые «боковички», а также разрыв цепочек движения денег и товаров больше не пройдут мимо контроля.

Более того, увеличилось число уголовных дел, так для расследования преступлений по неуплате налогов привлекается полиция, которая допрашивает сотрудников, собственников и директоров фирм-однодневок, проводит обыск помещений покупателей и запрашивает записи с видеокамер в банках. Как следствие, спрос на использование фирм-однодневок упал – их доля составила рекордно низкие 7%. Бизнес понимает, что работать легально проще и дешевле, нежели взаимодействовать с посредниками и рисковать налоговыми доначислениями.

Концепция необоснованной налоговой выгоды совершенствуется изо дня в день. Претензии налоговых органов в ходе проверок НДС касаются реальности поставки товаров, работ и услуг.

Есть ли упоставщика управленческий и технический персонал, основные средства, производственные активы, транспортные средства, оприходование товаров, работ и услуг покупателем и использование их в облагаемой НДС деятельности? Доказать реальность хозяйственной операции при работе с однодневкой невозможно, поэтому сумма использованного вычета будет «снята» фискалами с покупателя и взыскана на ряду со штрафами и пенями за выявленные нарушения.

Как еще оптимизируют НДС?

Оптимизация НДС базируется на принципе устранения одного из элементов налогообложения. По правилам налогового законодательства, если не определены налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговая ставка, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога, то налога не возникает, как и обязанности по его исчислению и уплате в бюджет. Например:

• Замена реализации товара на вклад в простое товарищество с дальнейшим обменом вкладами товарищей. Два предпринимателя объединяются для совместной деятельности и заключают договор простого товарищества.

Один из них вносит в товарищество деньги, а другой – товары на сумму, эквивалентную внесенным деньгам. Некоторое время «товарищи» работают, получают небольшой доход, а затем расторгают договор и забирают вклады друг друга.

Таким образом, нет реализации и нет НДС.

• Смена собственника бизнеса с выплатой предыдущему собственнику действительной стоимости доли. В состав участников компании-продавца входит новый участник, компания-покупатель, и вносит согласованную сумму в качестве вклада в имущество компании-продавца.

Через некоторое время собственник компании-продавца выходит из состава ее участников и требует выплаты действительной стоимости доли. Компания-продавец выплачивает ему деньги, внесенные компанией-покупателем.

С полученной суммы собственник, если это физическое лицо, выплачивает 13% НДФЛ вместо 20% налога на прибыль и 18% НДС.

• Выделение без НДС-ных товарно-денежных потоков в компанию или ИП на специальном налоговом режиме.

Суть в том, что если ваши покупатели – граждане, ИП и юридические лица на специальных режимах налогообложения – не являются плательщиками НДС, то операции с ними обособляются в самостоятельную компанию, которая так же не платит НДС.

Реализовывать товары, работы и услуги с такой компании можно без налога на добавленную стоимость, при этом сумма реализации будет аналогична сумме с НДС у компании, которая находится на общем режиме налогообложения.

• Получение вместо предоплаты денег по договору займа. Поставщик и покупатель заключают договор займа на сумму предоплаты. Когда поставщик передает покупателю товар, полученный заем новируют в обязательство по оплате товара и начисляют НДС. С помощью таких операций происходит перенос налоговой обязанности по исчислению и уплате НДС на более поздний срок.

* Акцентируем внимание на том, что алгоритмы оптимизации должны быть реальными, иметь деловую цель и соответствовать отражённым операциям.

Налоговые органы держат ухо востро

Количество налоговых проверок сократилось, а собираемость и объем налоговых доначислений возросли. Это означает, что налоговики повышают эффективность проверок и приходят в реальные компании, у которых есть имущество. Доначислять налоги фирмам-однодневкам с отсутствующим директором бессмысленно. Тут фискалы привлекают силовые структуры для возбуждения уголовных дел.

Непосредственно с проверкой не приходят просто так, за ней скрыта долгая и кропотливая работа по сбору данных о налогоплательщике – налоговые органы получают сведения из банков, от контрагентов, а также используют сервисы по определению трансфертных цен и аффилированности. Фискалы заранее знают приблизительную сумму доначислений. Кроме того, поворот судебной практики в пользу налоговых органов привел к отсутствию перспектив на обращение налогоплательщика в суд, так как 80% судебных споров разрешаются в пользу ФНС.

Решение есть всегда

В 2019 году компании на ЕСНХ будут обязаны платить НДС и это проблема для тех, кто с ним раньше не работал.

В условиях жесткой ценовой конкуренции отказ от оптимизации налога на добавленную стоимость неминуемо приведет к увеличению цен на товары, работы и услуги.

Те, чья маржа достигалась за счет оптимизации НДС, выйдут из борьбы, а на передовой окажутся клиентоориентированные компании, имеющие другие конкурентные преимущества, кроме низкой цены.

Бизнес понимает, что проблемы с законом грозят снижением капитализации их компаний и потерей статуса среди коллег и клиентов. К слову, нередки случаи, когда предпринимателей исключают из специализированных ассоциации, узнав о доначислениях НДС. Теперь есть другие правовые задачи, которые нужно решать уже сегодня:

Выстроить безопасную юридическую структуру бизнеса. Это позволит минимизировать будущие риски, организовать структуру владения, управления и финансово-хозяйственной деятельности, а также повысить инвестиционную привлекательность компании.

Закрыть «зависшую» на балансе кредиторскую задолженность. При внутригрупповом финансировании или по иным причинам на балансе компаний копится кредиторская задолженность.

Дело в том, что, получив, например, заем, компании через некоторое время его нужно отдать, однако, у получившей стороны этих денег может не быть, так как в компании нет активных продаж.

Если не возвратить долг, то у компании образуется внереализационный доход, с которого она будет обязана начислить и уплатить налог на прибыль. Поэтому нужно искать законные способы снижения кредиторской задолженности на балансе компании.

Снижать риски субсидиарной ответственности директора и собственников бизнеса. Порой собственники бизнеса и даже топ-менеджеры бывают отдалены от финансовых показателей компании. Такая ситуация в компании влечет за собой риск ответственности личным имуществом собственников и топ-менеджеров.

(Источник: аудиторско-консалтинговая компания КСК групп).

Источник: https://www.AgroXXI.ru/stati/posredniki-ne-proidut-kak-rabotat-s-nds-posle-2018-goda.html

Мифы и факты об оптимизации НДС в 2018 году | Русский юрист

Мифы и факты об оптимизации НДС в 2018 году

Минфин опубликовал Основные направления бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов.

Владимир Туров. by Владимир Туров 4 years ago 35 minutes 81,147 views»}},»simpleText»:»Схемы законного снижения НДС существуют!
You can add location information to your Tweets, such as your city or precise location, from the web and via third-party applications. You always have the option to delete your Tweet location history.

Loading seems to be taking a while

Перечень отчислений зависит от того, на каком режиме взимания платежей находится конкретный плательщик. От этого зависит не только размер ставки, но и облагаемая база, а также сроки уплаты и периодичность сдачи отчётных документов. Никаких «волшебных» способов налоговой оптимизации и пространных рассуждений о предпринимательстве и трудностях ведения бизнеса.

Многочисленные петиции против повышения НДС до 20 % не смогли изменить наиболее вероятный исход законопроекта, разработкой которого занималось Правительство РФ.

Оптимизация НДС — как все сделать законно?

Проектом запланирована реализация в ЕАЭС с 1 февраля 2018 года пилотного проекта по внедрению механизма «сквозной» идентификации товара от момента его ввоза на территорию ЕАЭС до момента реализации розничным продавцом.

Возможность оптимизации самого сложного налога, являющегося головной болью большинства организаций на общей системе налогообложения, не перестает будоражить умы предпринимателей. Как не платить государству 18% от поступившей на счет организации суммы? Ведь эти деньги уже на счете, ими можно распорядиться, они так нужны компании, да без них, возможно, прибыли и вовсе нет!

Неопровержимое доказательство Бога; The number of God. The incontrovertible proof of God by Дима Черный 1 year ago 13 minutes 2,851,052 views»}},»simpleText»:»Число Бога.

Неопровержимое доказательство Бога; The number of God.

Создание на бумаге организации, которая у основной компании покупает с минимальной наценкой товар с НДС и затем продает его без НДС — это не рукав продаж. Это искусственное дробление.

Интервью Ярослава Савина РБК ТВ Екатеринбург by Ярослав Савин 3 years ago 24 minutes 24,713 views»}},»simpleText»:»ЗАКОННАЯ ОПТИМИЗАЦИЯ НДС — ЭТО РАЗВОДКА.

Появился вполне себе полноценный вид «бизнеса». Что-то вроде продажи комплексного подтверждения реальности хозяйственной операции.

С другой стороны, повышение ставки НДС, как прогнозирует Минфин, даст федеральному бюджету дополнительные 620 млрд.рублей ежегодно, начиная с 2019 года.

С 1 января 2018 года кардинальным образом изменился порядок определения налоговой базы, исчисления и вычетов НДС, но только для нескольких видов товаров: сырых шкур животных, лома и отходов черных и цветных металлов, алюминия вторичного и его сплавов. Все. Список исчерпывающий.

Мы используем файлы cookie, чтобы анализировать трафик, подбирать для вас подходящий контент и рекламу, а также дать вам возможность делиться информацией в социальных сетях. Если вы продолжите использовать сайт, мы будем считать, что вас это устраивает.

Это позволит не только сэкономить средства, которые идут в счёт уплаты налога, но и обеспечит безопасность организации и её служащих, с которых на общих основаниях удерживаются налоги и сборы.
Использует ли ваша компания (ИП) в своей деятельности современные девайсы (например, гироскутеры, мультикоптеры, системы маскировки звука, увлажнители воздуха)?

1. Про НДС, который якобы с 01.01.2018 года платится в бюджет напрямую

В следующем году радикальных налоговых изменений в Украине не предвидится. Поправки к Налоговому Кодексу, которые депутаты проали в начале декабря, не предусматривают ни увеличения налогов, ни изменения основных ставок. И все же, корректив в этот документ внесли много. «Минфин» рассмотрел главные поправки, которые могут коснуться многих.

Это позволит значительно сэкономить денежные средства, увеличив тем самым доходность компании, используя законные способы и возможности.

Оговоримся, что о повышении НДС в 2018 году речи не идет. А потому возникающие у бухгалтеров вопросы, аналогичные такому — «НДС 20 процентов в каких случаях в 2018 году применяется» — безосновательны.
За 19 минут, без предисловий by Финвер 11 months ago 19 minutes 10,408 views»}},»simpleText»:»Весь бухучет с нуля для тибетского ежа!

То есть применяться повышенная ставка будет, в частности, к отгрузкам товаров, совершенным с указанной даты, равно как и к полученным после нее авансам.

Итак, вы являетесь предпринимателем, вам, как и всем, хочется отдохнуть, полечиться, вывести деньги и сэкономить на налогах. Как все это сделать?

Налоговый кодекс устанавливает сроки перечисления НДС в 2018 году. Заплатить налог необходимо не позднее 25 числа каждого месяца (п. 1 ст. 174 НК РФ).

Если 25 число – выходной или праздник, то деньги можно безнаказанно перевести в следующий ближайший рабочий день. Что это такое? Как организовать налоговое планирование? Законные схемы оптимизации для НДС, УСН.

Перечень методов для предприятия. Общие и специальные способы. Дробление бизнеса.

Алгоритм уплаты НДС в 2018 году сохранился. Внесение платы по НДС в 2018 году нужно производить частями. Сначала по окончанию квартала определяют общую сумму НДС (строка 040 в разделе 1 декларации по НДС).

А потом общую сумму делят на три части. Эти части и нужно уплачивать в течение следующего квартала 2018 года ежемесячно.

Налоговая политика оказывает существенное влияние на экономическую ситуацию в России и внешние экономические отношения с другими странами.

Если коротко, то НДС исчисляется налоговыми агентами (покупателями, независимо от применяемой системы налогообложения), а не продавцами, применяющими общую систему налогообложения (физические лица и «упрощенцы» по-прежнему не являются плательщиками НДС и не «передают» его налоговому агенту, указывая в первичных документах «Без НДС»).

Право разрабатывать критерии риска у Минфина забрали. Блокировка регистрации налоговых накладных останавливается до 1 марта 2018 года. К этому времени Кабмин должен разработать порядок блокировки, сделав выводы из негативного опыта Минфина.

Мастер-класс Алексея Земскова by 1) Алексей Земсков (zems.pro) 1 month ago 12 minutes 433,234 views»}},»simpleText»:»Почему нельзя использовать точечные светильники?

Может быть, бежать на семинар известных московских консультантов, на протяжении десяти лет рассказывающих одно и то же, обещающих дать «полный обзор работающих «обнальных» схем НДС»? А если НДС станет 22%, а если он и впрямь будет уплачиваться напрямую в бюджет при перечислении денег? Как всегда, убираем эмоции и разбираемся объективно. Для наглядности, все схемы будут подробно проиллюстрированы.

https://www.youtube.com/watch?v=ouhxzG40vvM

Предприниматели используют одни и те же схемы при попытках сократить налоги. Это приводит к судебным разбирательствам, которые оканчиваются не в их пользу. Глава правительства РФ Дмитрий Медведев в конце мая произвел настоящий фурор.

Он заявил о том, что законопроект о повышении ставки налога на добавленную стоимость до 20% будет внесен на рассмотрение в Госдуму в ближайшее время. И действительно, уже 16 июня проект оказался в нижней палате правительства.

Именно в этот день во всех свежих новостях писали об изменении ставки НДС в 2018 году. Рассмотрен проект закона Госдумой будет 3 июля.

Источник: http://portal-dvina.ru/sudebnaya-praktika/5950-mify-i-fakty-ob-optimizacii-nds-v-2018-godu.html

Оптимизация налогов: белые методы и схемы в 2018 году

Мифы и факты об оптимизации НДС в 2018 году

Белые методы оптимизации налогов — юридические схемы и механизмы, которые помогают уменьшить налоговую базу на законных основаниях.

Почти каждый год появляются новые законы, льготы и послабления, которые позволяют оптимизировать размер налоговых выплат.

Параллельно этому старые схемы становятся незаконными — их применение может привести к штрафу или приостановке деятельности фирмы. Попробуем разобраться, какие методы оптимизации налогов абсолютно безопасны и работают в 2018 году.

Смена системы налогообложения

Если вы привыкли к определенной системе налогообложения, выбранной еще на заре вашего бизнеса, попробуйте пересмотреть ее эффективность.

Используя информацию об активах и пассивах эксперт по налоговому сопровождению может рассчитать размер налога для разных режимов.

После решения математической задачи вы сможете оценить разницу в совокупном размере выплат и принять решение об оптимизации налогообложения.

Пример:

Налогоплательщики на ЕНВД и УСН «Доходы» могут провести оптимизацию налогов, уменьшив налоговые отчисления на 50% за счет уплаты страховых взносов за сотрудников. А предприниматели на УСН и ПСН могут пользоваться ставкой 0% в течение 2 лет, если подойдут под критерии налоговых каникул.

Отсрочка по уплате налогов

Согласно НК РФ (п. 1–3 ст. 64) налогоплательщик может получить отсрочку по уплате одного или нескольких федеральных налогов на срок до 3 лет. Это эффективный способ оптимизации налогов в 2018 году, особенно, если финансовое положение не позволяет уплатить налог в установленный законом срок.

Отсрочка по уплате налогов может быть назначена:

  • при причинении ущерба в результате стихийного бедствия, технологической катастрофы и иных форс-мажоров,
  • при задержке бюджетного финансирования или оплаты госзаказа,
  • при угрозе банкротства в случае выплаты налога,
  • в случае производства или продажи сезонных товаров, работ или услуг.

Кроме того, в некоторых случаях руководитель компании может воспользоваться оптимизацией налогов через отсрочку уплаты таможенного НДС при перевозке товаров через государственную границу.

Уменьшение налогооблагаемой базы

Некоторые расходы помогают провести оптимизацию налога на прибыль:

  • создание резервов по сомнительным долгам,
  • скидки и премии в составе внереализационных расходов,
  • увеличение затрат на аренду, содержание и ремонт,
  • оплата консалтинговых услуг,
  • покупка форменной одежды,
  • затраты на подготовку и переподготовку кадров.

Перечень можно продолжать еще долго, однако, в большей степени он актуален для средних и крупных компаний. В статье 346 НК РФ сказано, что индивидуальные предприниматели и руководители микробизнеса на УСН «Доходы» также могут провести налоговую оптимизацию и снизить налог на размер:

  • фиксированных платежей в ПФР и ФФОМС за себя,
  • взносов во внебюджетные фонды, уплаченных с заработных плат работников,
  • пособий по временной нетрудоспособности,
  • платежей по добровольному страхованию.

При наличии наемных сотрудников организация или ИП на «упрощенке» способны провести оптимизацию налогов на 50%, а при их отсутствии — на 100% от размера фиксированных платежей.

Передача функций налогового агента сателлиту

Оптимизация налогов возможна через делегирование выплат в бюджет предприятию-сателлиту.

Действуя от лица руководителя организации бухгалтерская компания размещает налогоемкие виды деятельности на других предприятиях с иным налоговым режимом.

Предприятие-сателлит, как правило, находится в реальном управлении владельца бизнеса, иногда в другой юрисдикции с более мягкой налоговой нагрузкой — оффшоре.

Проверка добросовестности контрагентов

Проверка добросовестности контрагентов остается самым простым методом оптимизации налогов, доступным каждому предпринимателю. Эта методика особенно важна для тех, кто ведет учет расходов — работает на ОСНО, ЕСХН или УСН «Доходы – расходы».

Если ФНС признает вашего партнера или контрагента недобросовестным, расходы по сделке с ним не будут учитываться при сдаче отчетности. Таким образом, вам придется заплатить больше налогов, даже если финансовая операция была действительно проведена.

Ведение и хранение первички

Обязательно храните первичные документы, которые подтверждают факты осуществления хозяйственных операций. Отсутствие первички — главная причина, по которой налоговая не учитывает расходы по сделке. Таким образом, как и в примере с предыдущим методом оптимизации налогов, налоговая база и сумма налога увеличатся.

Выплата НДС

Компании могут провести оптимизацию налогов на добавленную стоимость (НДС) — 10% или 18%. Сделать это возможно тремя безопасными способами:

  1. Купить опционы, которые можно продать в любой момент без НДС.

  2. Продать имущество с целью погасить долг перед кредитором без НДС.

  3. Использовать услуги транспортной компании, чтобы снизить НДС с 18% до 10%.

Остальные методы оптимизации налогов посредством выплаты НДС чаще всего становятся причиной пристального внимания со стороны сотрудников ФНС.

Кто помогает с оптимизацией налогов в Москве?

Любой метод оптимизации налогов требует изучения и анализа возможности его адаптации под конкретный бизнес.

Воспользуйтесь комплексной услугой налогового сопровождения от компании «Дельта Финанс», чтобы решить эту задачу.

Наши специалисты проконсультируют вас по вопросу снижения налоговой базы, проведут грамотный налоговый аудит и выстроят прозрачную систему учета, благодаря которой вы перестанете переплачивать государству.

Источник: https://dfinance.ru/blog/optimizatsiya-nalogov-belye-metody-i-skhemy-v-2018-godu

Как меньше платить ндс с 2018

Мифы и факты об оптимизации НДС в 2018 году

Приведем сроки уплаты НДС в 2018 году. Таблица для юридических лиц и ИП приведены в данной статье. Точные даты для оплаты НДС.

Алгоритм перечисления НДС в 2018 году

Алгоритм уплаты НДС в 2018 году сохранился. Внесение платы по НДС в 2018 году нужно производить частями. Сначала по окончанию квартала определяют общую сумму НДС (строка 040 в разделе 1 декларации по НДС). А потом общую сумму делят на три части. Эти части и нужно уплачивать в течение следующего квартала 2018 года ежемесячно.

Сроки уплаты НДС в 2018 году: таблица для бухгалтера

Налоговый кодекс устанавливает сроки перечисления НДС в 2018 году. Заплатить налог необходимо не позднее 25 числа каждого месяца (п. 1 ст. 174 НК РФ). Если 25 число – выходной или праздник, то деньги можно безнаказанно перевести в следующий ближайший рабочий день. Далее приведем таблицу со сроками уплаты НДС на 2018 год:

Налоги-2018: что будем платить по-новому

В следующем году радикальных налоговых изменений в Украине не предвидится. Поправки к Налоговому Кодексу, которые депутаты проали в начале декабря, не предусматривают ни увеличения налогов, ни изменения основных ставок. И все же, корректив в этот документ внесли много. «Минфин» рассмотрел главные поправки, которые могут коснуться многих.

Блокировка налоговых накладных

Основной позитив для малого и среднего украинского бизнеса — это приостановление блокировки налоговых накладных.

Право разрабатывать критерии риска у Минфина забрали. Блокировка регистрации налоговых накладных останавливается до 1 марта 2018 года. К этому времени Кабмин должен разработать порядок блокировки, сделав выводы из негативного опыта Минфина.

Остановленные налоговые накладные будут разблокированы до 2 января 2018 года, если до 1 декабря 2017 года компании предоставили ГФС пояснения и документы по этим операциям.

Так же разблокируются остановленые накладные, по которым комиссия приняла решение об отказе в регистрации, и накладные, по которым к 1 декабря 2017 года плательщик начал процедуру административного или судебного обжалования.

Для накладных, заблокированных после 1 декабря, будет действовать норма о том, что комиссия должна принять решение о накладной в течение пяти дней, иначе на шестой день по молчаливому согласию такая накладная также разблокируется.

Таким образом, блокирование налоговых накладных фактически приостанавливается на три месяца, пока не будут разработаны действенные критерии блокировки и пока их не утвердит Кабмин.

Налог на добавленную стоимость

Поставка программного обеспечения во всех формах, в том числе в электронной и через ссылки на загрузку или коды активации, согласно закону, освобождается от обложения НДС.

Еще одним изменением по НДС, в частности того, который уплачивается при импорте оборудования, является рассрочка уплаты этого налога.

Если производитель будет ввозить производственное оборудование из определенного в законе перечня кодов УКТ ВЭД для собственного использования, а не для перепродажи, то будет возможность оплатить НДС в рассрочку в течение двух лет.

Кроме того, все медицинские изделия, а не только те, которые включались в определенный перечень Кабмина, будут ввозиться и продаваться со льготной ставкой НДС – 7%.

Продажа украинских детских книжных изданий (до 48 страниц) также будет освобождена от НДС.

Акциз на табачные изделия

Сигареты в следующем году сильно подорожают. Акцизный налог на табачные изделия стал основной статьей дополнительного дохода в бюджете на 2018 год.

Так, в 2018 году акцизная ставка за тысячу сигарет вырастет с 21 евро до 25,84 евро, то есть одна пачка сигарет подорожает примерно на 7 гривен.

Размер налога будет увеличиваться ежегодно. В частности, увеличение акциза предусмотрено в 4,5 раза до 2025 года.

Такой уровень налоговых отчислений приведет к существенному подорожанию сигарет в Украине. Цена пачки дешевых табачных изделий в 2025 году может составить 80-90 грн.

Беспошлинный ввоз товара

С 2018 года должны измениться правила беспошлинного ввоза товара на территорию страны – в том числе и в посылках.

Сейчас государство позволяет украинцам заказывать за рубежом товары на сумму не более 150 евро в месяц без дополнительных налоговых платежей. Этот лимит остался без изменений.

Однако обещают ограничить количество беспошлинных покупок – тремя в месяц. То есть начиная с четвертой за месяц посылки будут облагаться налогом, пошлиной и акцизом.

Как контроль за количеством международных посылок для физических лиц (ограничение по трем «беспошлинным» посылкам в месяц фактурной стоимостью до 150 евро) сможет обеспечить таможня – поживем, увидим.

Но пока полного текста закона, со всеми изменениями воочию не увидим, есть основания полагать, что ничего не изменится потому что не захотят негатива перед выборами.

Кроме того, по новым правилам ввоза, «беспошлинные» правила будут действовать только для тех, кто отсутствовал в Украине более 24 часов и въезжает в страну не чаще одного раза в течение 72 часов.

Денежные лимиты в таком случае остаются прежними – до 500 евро (в аэропортах – до 1000 евро).

А вот те, кто пересекает границу чаще, смогут ввозить без пошлины товар только на 50 евро.

Отмена налогов на ввоз электромобилей

Изменения в Налоговом кодексе также предусматривают отмену налогов на ввоз электромобилей в Украине. Налог на добавленную стоимость (НДС) и акциз на ввоз электрокаров в Украине временно отменят.

Так, импорт электрокаров на год освобожден от НДС и акциза.

Ответственность налоговиков

Введена ответственность налоговиков за неправомерные действия и решения из их собственного кармана. Теперь ущерб, причиненный налогоплательщику незаконными решениями, действиями или бездействием должностных и служебных лиц ГФС, возмещается из средств ГФС, а потом государство обращается с регрессным требованием к налоговикам.

Налоговое уведомление-решение

Отныне в Налоговом кодексе будет предусмотрено освобождение от ответственности и финансовых санкций (не от самого налога) плательщиков налога на недвижимое имущество и плательщиков земельного налога, если ГФС не представила плательщику этих налогов соответствующее налоговое уведомление-решение.

Это важное изменение, потому что во многих городах сообщение поступали с опозданием или не приходили вообще, а штрафные санкции фискалы насчитывали.

https://www.youtube.com/watch?v=NMVPsbw7K0M

Также нам обещают, что для удобства плательщиков все ставки местных налогов, в том числе ставки налога на недвижимое имущество, будут опубликованы в одном месте — на официальном сайте ГФС.

Напомним, в сообщениях, поступавших в 2017 году, отсутствовала информация о ставке налога, самом объекте, площади объекта, расчете налога.

Путь права
Добавить комментарий